Ausüben von Aktienoptionen Ausübung einer Aktienoption bedeutet den Kauf der Emittentrsquos-Stammaktie zu dem durch die Option (Gewährungspreis) festgesetzten Preis, unabhängig vom Kursrsquos-Kurs zum Zeitpunkt der Optionsausübung. Weitere Informationen finden Sie unter Über Stock Options. Tipp: Ausübung Ihrer Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Die steuerlichen Auswirkungen können weit variieren ndash sicher sein, einen Steuerberater konsultieren, bevor Sie Ihre Aktienoptionen ausüben. Choices Wenn Ausübung Aktienoptionen In der Regel haben Sie mehrere Möglichkeiten, wenn Sie Ihre ausgeübten Aktienoptionen ausüben: Halten Sie Ihre Aktienoptionen Wenn Sie glauben, dass der Aktienkurs im Laufe der Zeit steigen, können Sie die Vorteile der langfristigen Natur der Option und warten, um zu nehmen Ausüben, bis der Marktpreis des Emittentenbestandes Ihren Zuschusspreis übersteigt und Sie fühlen, dass Sie bereit sind, Ihre Aktienoptionen auszuüben. Denken Sie daran, dass Aktienoptionen verfallen nach einer gewissen Zeit. Aktienoptionen haben nach Ablauf ihrer Laufzeit keinen Wert. Die Vorteile dieses Ansatzes sind: yoursquoll verzögert jede Steuerwirkung, bis Sie Ihre Aktienoptionen ausüben und die potenzielle Wertschätzung der Aktie, wodurch der Gewinn erhöht wird, wenn Sie sie ausüben. Eine Ausübungs-und-Halte-Transaktion (cash-for-stock) Ausüben Sie Ihre Aktienoptionen, um Aktien Ihrer Aktien zu kaufen und halten Sie dann die Aktie. Abhängig von der Art der Option, müssen Sie möglicherweise Geld einzahlen oder leihen auf Marge mit anderen Wertpapieren in Ihrem Fidelity-Konto als Sicherheiten, um die Option Kosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern (wenn Sie für Marge genehmigt sind) zu bezahlen. Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Vorteile der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, (einschließlich aller Dividenden) potenzielle Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen Stammaktien. Starten Sie eine Ausübung-und-Selling-to-Cover-Transaktion Ausüben Sie Ihre Aktienoptionen, Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen, dann verkaufen nur genug der Aktien der Gesellschaft (zur gleichen Zeit) zur Deckung der Aktienoption Kosten, Steuern und Brokerage-Provisionen Und Gebühren. Die Erlöse, die Sie von einer Ausübungs-und-Verkauf-zu-Deckung erhalten, werden Aktien sein. Sie können einen Restbetrag in bar erhalten. Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Vorteile der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, (einschließlich aller Dividenden) potenzielle Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen Stammaktien. Die Möglichkeit, die Aktienoptionskosten, Steuern und Vermittlungsprovisionen und etwaige Gebühren mit Erlösen aus dem Verkauf zu decken. Ausübung und Abtretung anlegen (bargeldlos) Mit dieser Transaktion, die nur bei Fidelity erhältlich ist, wenn Ihr Aktienoptionsplan von Fidelity verwaltet wird, können Sie Ihre Aktienoption ausüben, um Ihren Aktienbestand zu kaufen und die erworbenen Aktien zu verkaufen Mitgliedes und nicht die von TripAdvisor LLC. Die Erlöse, die Sie von einer Ausübungsvereinbarung erhalten, entsprechen dem Marktwert der Aktie abzüglich des Zuschusspreises und der erforderlichen Steuerabzugs - und Maklerprovision sowie etwaiger Gebühren (Ihr Gewinn). Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Bargeld (der Erlös aus Ihrer Ausübung) die Möglichkeit, die Erlöse verwenden, um die Investitionen in Ihr Portfolio durch Ihre Begleiter Fidelity-Konto zu diversifizieren. Tipp: Kennen Sie das Verfalldatum für Ihre Aktienoptionen. Sobald sie ablaufen, haben sie keinen Wert. Beispiel für eine Incentive-Aktienoption Übung Disqualifizierung Disposition ndash Anteile, die vor der festgelegten Wartezeit verkauft wurden Anzahl der Optionen: 100 Stipendienpreis: 10 Fairer Marktwert bei Ausübung: 50 Fairer Marktwert beim Verkauf: 70 Handelstyp: Ausüben und Halten 50 Wenn Ihre Aktienoptionen vorhanden sind Weste am 1. Januar entscheiden Sie, Ihre Aktien auszuüben. Der Aktienkurs beträgt 50. Ihre Aktienoptionen kosten 1.000 (100 Aktienoptionen x 10 Stipendienpreis). Sie zahlen die Aktienoptionskosten (1.000) an Ihren Arbeitgeber und erhalten die 100 Aktien in Ihrem Brokerage-Konto. Am 1. Juni ist der Aktienkurs 70. Sie verkaufen Ihre 100 Aktien zum aktuellen Marktwert. Wenn Sie Aktien verkaufen, die im Rahmen eines Aktienoptionsgeschäfts eingegangen sind, müssen Sie: Ihren Arbeitgeber benachrichtigen (dies schafft eine disqualifizierende Verfügung). Lohn für die Differenz zwischen dem Zuschusspreis (10) und dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50). In diesem Beispiel 40 eine Aktie oder 4.000. Kapitalertragsteuer auf die Differenz zwischen dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung (50) und dem Verkaufspreis (70). In diesem Beispiel 20 eine Aktie oder 2.000. Wenn Sie gewartet haben, Ihre Aktienoptionen für mehr als ein Jahr nach Ausübung der Aktienoptionen und zwei Jahre nach dem Tag der Gewährung zu verkaufen, würden Sie anstelle des gewöhnlichen Ergebnisses Kapitalgewinne aus der Differenz zwischen dem Zuschusspreis und dem Verkaufspreis zahlen. Nächste StepsShare-Optionen UK Unapproved-Aktienoptionen Eine nicht genehmigte Option ist eine Option, die keinen steuerbegünstigten Status unter einem zugelassenen Optionsoptionsplan, einem genehmigten Sparoptionsplan oder unter einem Anreizoptionsplan für Unternehmensmanagement hat, aber sehr flexibel und einfach zu verwalten ist. Wenn Ihr Unternehmen jedoch in die Unternehmensmanagement-Anreizregeln einbezogen werden kann, so dass es EMI-Optionen gewähren könnte (was der Fall sein kann, wenn die Gruppe insgesamt weniger als 250 Mitarbeiter und 30 Mio. Bruttovermögen haben muss), würden wir Sie auch anweisen Lesen Sie unsere EMI Anmerkung und empfehlen Sie, dass Sie einen EMI Optionsplan betrachten. Beachten Sie auch, dass die steuerliche Behandlung von Nicht-Angestellten amp nicht-Direktoren (z. B. Berater) unterscheidet sich von dem unten dargelegt. Gewährung nicht genehmigter Optionen Bei der Gewährung einer nicht genehmigten Option gibt es keine Ertragssteuer. Es besteht eine Verpflichtung für die ausgebende Gesellschaft und die britische Tochtergesellschaft, die Gewährung von Optionen an HM Revenue and Customs (HMRC) bis zum 6. Juli nach Ende des betreffenden Steuerjahres durch Einreichung einer jährlichen Rendite auf der HMRC-Website zu melden. Ausübung der Option Bei Ausübung der Option wird die Einkommenssteuer auf die Differenz zwischen dem Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt der Ausübung der Option und dem Optionsausübungspreis berechnet. Zum Beispiel, wenn einem Mitarbeiter eine Option über 5.000 Aktien gewährt wird und der Optionsausübungspreis 2 beträgt und die Option ausgeübt wird, wenn die Aktien einen Marktwert von 5 haben, beträgt der steuerpflichtige Optionsgewinn (5 x 5.000) - (2 x 5.000) 15.000. Sofern keine Verpflichtungserklärungen vorliegen (siehe unten), ist die Einkommenssteuer vom Arbeitnehmer durch ihre Selbsteinschätzung für das betreffende Steuerjahr zu entrichten. Verrechnungsverpflichtungen (PAYE) Bei der Ausübung der Aktienoptionen besteht grundsätzlich Verrechnungsverpflichtung in einer börsennotierten Gesellschaft, einer Gesellschaft, die von einer privat gehaltenen Gesellschaft kontrolliert wird, oder wenn Vereinbarungen für diese Gesellschaft getroffen werden Oder für sein Einkommen aufgeführt werden. Die Anteile gelten als leicht konvertierbare Vermögenswerte (RCAs). Wenn sich die Anteile in einem Privatbesitz befinden und keine Verkaufsvereinbarungen bestehen, besteht keine Verrechnungsverpflichtung. Die Einbehaltung erfolgt durch die Arbeitgebergesellschaft im Rahmen des PAYE-Systems, und wenn der Optionsinhaber nicht dafür sorgt, dass die beschäftigungsfähige Gesellschaft für die Einkommensteuer innerhalb von 90 Tagen nach dem Ende des betreffenden Steuerjahres finanziert wird, kann der Arbeitnehmer eine Steuer auf Steuerbelastung haben Durch die Mitarbeiter Steuererklärung. Es ist üblich, in der Optionsdokumentation einen Mechanismus für das Zurückhalten vorzusehen. Die Ausübung der Optionen muss bis zum 6. Juli nach Ende des jeweiligen Steuerjahres mit einer jährlichen Rendite auf der HMRC-Website erfolgen. Ausübung der Option - Nationale Versicherungsbeiträge Für den Arbeitnehmer und den Arbeitgeber besteht auch die Haftung des Nationalen Versicherungsbeitrages (NIC) für die Höhe des Optionsgewinns, wenn die Anteile RCAs sind. Der Satz der Beschäftigten NIC ist auch graduiert und über 42.385 ist es 2 und unterhalb dieser Grenze (mit einer Ausnahme für geringere Gewinne) ist es derzeit 12. Der Satz der Arbeitgeber NICs ist derzeit 13,8 auf die Höhe des Optionsgewinns. Es ist möglich, dass die Arbeitgeber-NIC-Haftung vom Arbeitnehmer übertragen oder erstattet wird. Dies erhöht die Gesamtsteuerpflicht für den Arbeitnehmer bei Ausübung der Option, es steht jedoch ein Einkommensteuerabzug für die Höhe des Gewinns zur Verfügung, auf den der Arbeitnehmer die Arbeitgeber-NZZ zahlt. Wenn ein Mitarbeiter zahlt die Arbeitgeber NICs und ist ein 40 Steuerzahler bedeutet dies, dass die effektive Rate der Einkommensteuer und NICs ist 50,28 nach der Erleichterung. Der effektive Steuersatz für Steuern und NICs beträgt 54,59 für Einzelpersonen, die den 45-Satz zahlen. Verkauf von Anteilen Bei der Veräußerung von Anteilen wird die Veräußerungssteuer (CGT) (für natürliche Personen, die im Steuerjahr der Veräußerung ansässig sind) auf den Unterschiedsbetrag zwischen dem Verkaufspreis und dem Gesamtbetrag der Anteile berechnet Der Marktwert am Tag der Ausübung der Option. Wenn eine nicht genehmigte Option ausgeübt wird und die Aktien am selben Tag verkauft werden, besteht normalerweise keine Kapitalertragsteuer. Der Arbeitnehmer kann seine CGT-Jahresvergütung (11.100 für das Steuerjahr 201516) verwenden, so dass nur die über diesen Betrag hinausgehenden Gewinne der CGT unterliegen. Gewinne werden bei 28 in dem Umfang besteuert, in dem die einzelnen steuerpflichtigen Einkünfte und Gewinne das Einkommensteuergrundsatzband von 31.785 übersteigen. Gewinne unter diesem Schwellenwert (aber oberhalb der Jahresvergütung) werden mit 18 besteuert. Hat ein Arbeitnehmer mindestens 5 Stimmrechte und 5 des Stammkapitals der Gesellschaft und hält die Anteile für mindestens ein Jahr, so kann der Arbeitnehmer Kann für Unternehmer Erleichterung, die eine effektive Rate von 10 für Gewinne bis zu einer Lebensdauer von 10 Millionen erlaubt. In Wirklichkeit kann diese Erleichterung für Mitarbeiteroptionsinhaber von begrenztem Nutzen sein. Körperschaftssteuerabzug Die beschäftigende Gesellschaft kann in der Lage sein, einen Körperschaftsteuerabzug für die Höhe des Optionsgewinns unter bestimmten Umständen zu verlangen. Dezember 10, 2013 Therersquos viel Angst, Ungewissheit und Zweifel, wenn es um Aktienoptionen und Irsquod geht Versuchen und klar, einige der bis heute. Als Ingenieur, können Sie mehr daran interessiert, sich mit Ihrem Job als Entschädigung. Allerdings, wenn Ihr Unternehmen bei einem schnell wachsenden Startup, mit ein wenig Glück und die richtige Planung können Sie weg von einem Liquiditätsereignis mit einer erheblichen Menge an Geld zu arbeiten. Auf der anderen Seite habe ich Freunde, die buchstäblich verloren haben auf Millionen von Dollar, weil der Prozess der Ausübung Aktienoptionen war so kompliziert, undurchsichtig und teuer. Glauben Sie mir, yoursquoll treten Sie sich selbst, wenn dies geschieht Ihnen, also warum nicht arm sich mit etwas Wissen und fundierte Entscheidungen. Dieser Leitfaden ist ein Versuch, einige der Ungleichgewichte in der Information zwischen Unternehmen und Mitarbeitern zu korrigieren und in einfachem Englisch den gesamten Aktienoptionsprozess zu erklären. Ich denke gerne an Aktien als virtuelle Währung. Aktionäre spekulieren auf dieser Währung, und das Unternehmen versucht, seinen Wert zu erhöhen. Unternehmen können diese Währung je nach ihrer Performance, ihrem wahrgenommenen Potenzial oder durch Ausgabe neuer Aktien aufblasen oder deflationieren. Wenn Unternehmen gebildet werden, sie in der Regel rund 10.000.000 Aktien. Diese werden zwischen den Mitgliedern des Gründungsteams aufgeteilt und in nachfolgenden Anlagerunden verwässert. Ein Teil dieser Anteile wird in ein Options - paket, eine Aktiengruppe für Mitarbeiter, gelegt. Alle Aktien, die Sie erhalten, kommen wahrscheinlich aus diesem Pool heraus. Aktienoptionen Wenn Sie ein Unternehmen beitreten, werden Sie wahrscheinlich Wonrsquot erhalten alle Aktien aber, sondern die Möglichkeit, Aktien zu kaufen. Dies ist ein Vertrag, der besagt, Sie haben die lsquooptionrsquo zu Aktien zu einem bestimmten Preis zu kaufen. Sie können eine Aktienoption als Zukunft denken. Das Unternehmen ist im Grunde zu sagen: ldquoHerersquos unsere aktuelle Bewertung. Wir hoffen, itrsquoll steigen. In einem Jahr oder so, sobald yoursquove arbeitete bei der Firma für eine Weile, wersquoll geben Ihnen die Möglichkeit, Aktien der Gesellschaft zu dem Preis kaufen, wenn Sie beigetreten sind, auch wenn unsere Bewertung hat nachfolgend erhöht. rdquo Vesting Zeitpläne Option Verträge haben in der Regel eine Vier-Jahres-Vesting-Plan, mit einem Jahr Klippe. In Klartext bedeutet dies, dass Sie alle Ihre Aktienoptionen über einen Zeitraum von vier Jahren erhalten werden, aber wenn Sie in weniger als einem Jahr verlassen (oder gefeuert werden), dann Siewnrsquot erhalten alle Optionen überhaupt. Die 39cliffrsquo ist enthalten, Anreize Anreize für mindestens ein Jahr zu bleiben, und zum Schutz der companyrsquos Aktionäre, wenn die Gründer entscheiden, dass yoursquore nicht gut passen. In der Regel sehen Sie Ihre Aktien in 148. gebrochen. Sie erhalten 1248 an Ihrem 1-Jahr-Marke, und jeder Monat danach, dass yoursquoll Weste ein anderes 148. Ausübung Sobald IhreSuche klirrte. Haben Sie das Recht auf Aktien im Unternehmen zu kaufen. Es gibt wenige Weisen, von diesem Recht profitieren zu können: Erwerb: Hoffen Sie, dass die Firma erworben wird und die Anteile zu einem großen Vielfachen des Ausübungspreises in Ihrer Wahlvereinbarung verkauft werden. Investoren zahlen eine Prämie und ihre Aktien werden aus einem Grund bevorzugt, wenn das Unternehmen verkauft wird für weniger als der Wert, der auf sie in der letzten Runde der Investition platziert wird, werden Ihre Aktien wahrscheinlich fast nichts wert sein. Sekundärmarkt: Aktienoptionsvereinbarungen verleihen dem Unternehmen in der Regel ein erstes Ablehnungsrecht. Dies bedeutet, dass Sie die Aktien nicht an Dritte verkaufen können, ohne dem Unternehmen die Möglichkeit zu geben, sie zuerst zu kaufen. Sobald jedoch ein Unternehmen eine bestimmte Stufe erreicht, kann der Vorstand Ihnen erlauben, Ihre Aktien über einen Börsengang wie den Zweiten Markt oder einen anderen Mechanismus zu verkaufen. In diesem Stadium können Sie auszahlen, indem Sie Ihre Aktien an ausländische Investoren verkaufen. Bargeldlose Ausübung: Im Falle eines Börsengangs können Sie mit einem Broker arbeiten, um alle Ihre ausgeübten Optionen auszuüben und sofort einen Teil davon in den öffentlichen Markt zu verkaufen. Dies bedeutet, dass Sie sich die Aktien und die Steuer leisten können, ohne selbst investieren zu müssen. Ausübung vor dem Verlassen: Sie können Ihre Firma einen Scheck schreiben und zahlen alle Steuern im Gegenzug, erhalten yoursquoll eine Aktie Zertifikat und werden ein Aktionär in der Firma. Sie können die Arbeit im Unternehmen (und Ausübung mehr Aktien, wie sie Weste) oder gehen, wann immer Sie wollen. Ausübung nach dem Verlassen: Sie verlassen das Unternehmen, und senden Sie einen Scheck für alle Ihre Aktien Aktien bis 90 Tage ist. Dies, kombiniert mit einer bargeldlosen Übung, sind wahrscheinlich die beiden häufigsten Szenarien. Jede Route hat unterschiedliche steuerliche Auswirkungen, die von dem Zeitpunkt des Verkaufs und der Beträge abhängen können. Als allgemeine Regel, wenn das Unternehmen yoursquore arbeitet für wächst wie verrückt (und Sie denken, es könnte irgendwann in die Öffentlichkeit gehen) macht es viel Sinn, Ihr Recht auf ein Aktionär so bald wie möglich ausüben. Abhängig von Ihrer persönlichen finanziellen Situation kann die Anzahl der Ihnen gewährten Optionen, deren Ausübungspreis und deren Wertveränderung, die Ausübung des Rechts auf den Erwerb sämtlicher von Ihnen erworbenen Aktien, unerschwinglich sein. Selbst wenn Sie das Geld haben, können Sie nicht wollen, um Ihr Leben Einsparungen auf eine Aktie und eine Steuerrechnung zu verbringen. Je früher Sie sich dem Unternehmen angeschlossen haben, desto günstiger werden diese Aktien gewesen sein. Wenn der Wert dieser Aktien deutlich angestiegen ist, bestehen erhebliche Steuerschulden. Zudem verdient yoursquoll wahrscheinlich nur Geld für die Investition, wenn es sich um ein Liquiditätsereignis handelt. Dies ist, warum frühe Mitarbeiter bei schnell wachsenden Start-ups im Wesentlichen ein Paar goldene Handschellen an und können nicht verlassen theyrsquore Papier Millionäre, aber theyrsquore nicht in der Lage, ihr Recht auf den Kauf der Aktien ausüben und müssen daher bleiben, bis das Unternehmen verkauft oder geht public . Wenn Sie entscheiden, dass Sie verlassen wollen (und Sie denken, das Unternehmen hat eine große Zukunft im Voraus) haben Sie in der Regel etwa 90 Tage zu entscheiden, ob Sie Ihre ausgeübten Aktien ausüben und kommen mit dem Geld, um die Aktien und die damit verbundenen Steuern zu kaufen . Wenn Sie canrsquot leisten zu üben, oder entscheiden, nicht das Risiko, dann die Option abläuft. Fragen, die Sie fragen sollten Wenn Sie einer Firma beitreten, gibt es einige wichtige Fragen, die Sie fragen sollten: Wie viele Aktien habe ich die Möglichkeit, auszuüben Wie viele Aktien gibt es im Umlauf (oder was ist die Gesamtzahl der Aktien) Was ist (Oder welchen Preis kann ich sie kaufen) Was ist der Vorzugsaktiekurs (oder was haben die Anleger für ihre Anteile bezahlt) Was bedeutet mein Vesting-Plan aussehen Diese Fragen können Sie zahlen, was es kosten würde, um zu kaufen Die Aktien und die aktuelle Bewertung der Gesellschaft. Entscheidend ist, dass yoursquoll in der Lage ist, den Prozentsatz des Unternehmens zu berechnen, den Ihre Aktien repräsentieren würden, wenn sie alle heute getragen würden. Wenn ein Unternehmen wächst und mehr Anteile ausgibt, wird dieser Prozentsatz sinken, wenn Ihre Anteile verwässert werden. Dennoch, itrsquos noch gut, eine grobe Vorstellung von dem Prozentsatz des Unternehmens haben Sie besitzen, wenn Sie starten. Dürfen Sie getäuscht werden, wenn yoursquore eine große Anzahl von Aktien ohne Erwähnung der Anzahl der derzeit ausstehenden Aktien angeboten. Viele Unternehmen sind zögern, diese Art von Informationen zu teilen und behaupten, itrsquos vertraulich. Wenn das Unternehmen scheint widerwillig, diese Fragen zu beantworten, halten Sie drücken und donrsquot 39norsquo für eine Antwort zu nehmen. Wenn yoursquore gehen, um Ihre Optionen in jede Entschädigung Überlegungen Faktor, Sie verdienen zu wissen, welcher Prozentsatz des Unternehmens yoursquore bekommen, und seinen Wert. Irsquod vorsichtig sein, Kompromisse auf Gehalt für Aktien, es sei denn, yoursquore einer der ersten Mitarbeiter oder Gründer. Itrsquos oft eine rote Fahne, wenn die Gründer bereit sind, einen großen Prozentsatz ihres Unternehmens aufzugeben, wenn sie sich sonst leisten könnten, Sie zu bezahlen. Manchmal können Sie verhandeln ein abgestuftes Angebot, und entscheiden, was Verhältnis von Gehalt zu Eigenkapital ist das Richtige für Sie. Ebenso berücksichtigt Irsquod die Wahrscheinlichkeit eines IPO bei der Schätzung, wie wertvoll Ihre Optionen sind. Unternehmen wie kleine Beratungsunternehmen oder Lifestyle-Unternehmen können Ihnen Aktien, aber eine Rendite ist unwahrscheinlich. Nachdem eine kleine Scheibe Besitz kann gut fühlen, kann aber letztlich wertlos sein. Wenn das Unternehmen seit ein paar Jahren ohne eine klare Aufwärtsbewegung ist, ist ein Börsengang wahrscheinlich unwahrscheinlich. Andere Fragen Es gibt einige andere Fragen, die Sie fragen sollten, aber möglicherweise eine härtere Zeit bekommen eine einfache Antwort: Wie viele Aktien ist das Unternehmen zugelassen zu erteilen Haben alle Aktien mit einer Liquidation Vorzug größer als 1x ausgegeben worden Die Antworten auf diese Fragen könnten sich auswirken Rückkehr. Zum Beispiel, wenn das Unternehmen den Aktienpool verdünnt, dann wird der Wert Ihrer Aktien sinken. Darüber hinaus, wenn einige Anleger haben eine bevorzugte Liquidation Bevorzugung, dann haben sie das Recht auf Auszahlung zuerst, wenn theres ein Liquiditätsereignis. Beispielszenario 1 Letrsquos sagen, das Unternehmen gibt Ihnen die Möglichkeit, 100.000 Aktien zu einem Ausübungspreis (oder Basispreis) von 0,50 je Aktie zu kaufen. Wenn das Unternehmen hat 10.000.000 Aktien ausstehend, dann haben Sie die Möglichkeit, 1 der Firma zu kaufen, wenn völlig in Anspruch genommen. Es bedeutet auch, die aktuelle Bewertung des Unternehmens ist fünf Millionen Dollar. Letrsquos sagen, Sie verlassen das Unternehmen nach dem ersten Jahr, was bedeutet, Sie haben nur 25.000 Aktien (100.000 4), die Sie 12.500 USD zum Kauf kostet. Dies ist ein sehr vereinfachtes Beispiel, das doesnrsquot enthalten alle Steuerschulden, aber es gibt Ihnen die allgemeine Idee. 409A bewer - tungen amp tax Eine 409A-Bewertung ist eine von einem Wirtschaftsprüfer ermittelte Marktbewertung eines Unternehmens und wird dem IRS berichtet. Diese Bewertung ist oft niedriger als die Bewertung bei der letzten Investitionsrunde, weil die Anleger optimistischer sind über die Zukunft des Unternehmens und spekulieren über ihr Potenzial. Als sich ein Unternehmen einem Börsengang nähert, wird das Delta zwischen diesen beiden Bewertungen schrumpfen und schließlich verschwinden. Durch den Vergleich der companyrsquos 409A Bewertung, als Sie die Optionen und die 409A Bewertung beim Kauf der Aktie gewährt wurden, erhalten Sie einen guten Hinweis auf Ihre Steuerschulden. Wenn Sie nur bei der Firma für ein Jahr gewesen sind (oder die Firma hat nicht materiell gewachsen), kann die 409A Bewertung nicht geändert haben, und wenn Sie sich entscheiden, Aktien zu kaufen, haben Sie keine Steuerpflicht. Allerdings, wenn die Differenz signifikant ist, wird die IRS behandeln diesen Gewinn als ldquoAMT preferencerdquo. Und steuern Sie auf die Ausbreitung. Die Steuerbescheinigung kann oft größer sein als der Scheck, den Sie an Ihr Unternehmen schreiben müssen. Sie müssen echtes Geld für Gewinne zahlen, die nur auf Papier existieren. Whatrsquos mehr, wenn die Firma scheitert dann Sie donrsquot die Steuer zurückerstattet ndash nur Gutschriften auf Ihre nächste Steuererklärung. Dies kann das Risiko für die Investition erheblich erhöhen. Die letzte Sache, die hier erwähnenswert ist, dass, wenn yoursquore kaufende wütende Anteile, bevor Sie das Unternehmen verlassen, als ich stark vorschlagen, dass Sie in das Einreichen eines ldquo83 (b) electionrdquo schauen. Die erheblich verringern könnte die Höhe der Steuer, die Sie zahlen müssen. Eine vollständige Erläuterung von 83 (b) Wahlen ist für sich selbst ein Leitfaden, aber im Wesentlichen können Sie alle Ihre Steuerschulden für beides und nicht ausgegebene Aktien frühzeitig bei der aktuellen 409A-Bewertung zahlen (auch wenn die Bewertung später steigt). Dinge, die Sie wissen sollten, gehen Wenn Ihr Unternehmen zu verlassen und verlassen Sie havenrsquot Aktien gekauft, sollten Sie entscheiden, ob IhreSquod gerne ein Aktionär zu werden. Wenn Sie denken, dass die companyrsquos wild erfolgreich sind, dann könnte es das Risiko wert sein. Vorausgesetzt, Sie entscheiden, gehen Sie vor und kaufen die Aktie, haben Sie drei Monate, um dem Unternehmen einen Scheck geben. Im Idealfall sollten Sie wissen, die folgenden: Wie viele Aktien ausgegeben wurden Die aktuelle 409A-Bewertung Bevorzugte Aktie der letzten Runde Itrsquos viel einfacher, um herauszufinden, die Antworten auf diese Fragen, wenn yoursquore noch im Unternehmen, so schlage ich vor, Sie erhalten diese Informationen Bevor Sie gehen, wenn überhaupt möglich. Beispielszenario 2 Yoursquove hat das Unternehmen nach einem Jahr verlassen und beschlossen, ein Aktionär zu werden. Ihre Option, die Aktien zu erwerben, läuft 90 Tage ab, nachdem yoursquove aufgehört hat, an der Firma zu arbeiten, also müssen Sie das Geld zusammen erhalten und dem Unternehmen einen Scheck vor diesem Datum geben. Sie wissen, dass die 409A Bewertung von 0,50 eine Aktie auf 5 erhöht hat. Da Sie die Möglichkeit haben, 25.000 Aktien zu kaufen (Sie haben ein Viertel Ihrer 100.000 Aktien), wird dies kosten 12.500 zu kaufen. Allerdings, da die 409A Bewertung der Gesellschaft auf 5 erhöht hat, wird die IRS sehen die aktuelle Bewertung Ihrer Aktie als 125.000, und yoursquoll haben einen Gewinn von 112.500 (125.000 - 12.500) zu melden. Als Einkommen, wird dies bei rund 40 (20 Staat) besteuert werden. Offensichtlich wird diese Steuer-Ebene sehr unterschiedlich zwischen den einzelnen, aber letrsquos nur 40 nehmen, um Argumente willen. So sind Ihre Gesamtkosten zur Ausübung 12.500 an das Unternehmen und 45.000 an die Regierung für insgesamt 25.000 Aktien. Finanzierungsoptionen Wenn Sie canrsquot leisten können, Ihr Recht auszuüben, Ihre erworbenen Aktien (oder donrsquot wollen das Risiko) zu kaufen, dann therersquos keine Notwendigkeit, ndash verzweifeln gibt es noch Alternativen. Es gibt ein paar Fonds und eine Reihe von Engel Investoren, die vor Ihnen alle Bargeld für den Kauf der Aktien und decken alle Ihre Steuerschulden. Sie halten die Anteile an Ihrem Namen und wenn therersquos ein Liquiditätsereignis Sie verteilen einen Prozentsatz der Gewinne an sie. Theyrsquoll in der Regel für irgendwo zwischen 20-50 des Aufstiegs je nach Unternehmen, die Steuern und die Größe der Investition. Itrsquos ein zinsloses Darlehen ohne persönliche Garantie. Wenn das Unternehmen scheitert, donrsquot schuldet niemandem etwas, wenn es gelingt, wird yoursquoll für den Wert belohnt, den Sie erstellt, während Sie dort arbeiten. Fazit Der Grund, warum ich diesen Leitfaden verfasst habe, ist, dass Ingenieure oft die unbesungenen Helden bei Start-ups sind, und sie auch verdienen, um von der Oberseite in jedem Wert, den sie schaffen profitieren. Itrsquos auch, warum Irsquom über Aktienoptionsfinanzierung, die dazu dient, das Spielfeld ein wenig aufgeregt und machen die Ausübung erschwinglich, während das Risiko für den Ingenieur. Wie mit allen Informationen über das Internet, nehmen Sie diese mit einer Prise Salz und erhalten Beratung von einem professionellen CPA, bevor Sie irgendwelche Entscheidungen. Keiner dieser Artikel ist als juristische oder finanzielle Beratung auszulegen.
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